杠杆基金溢价怎么算？
所谓“溢价”，在基金当中指的是“溢价率”，其计算方法是： 溢价率=（当前价格-基金原价格）/基金原价格*100%
例如，某只基金的份额净值是每份人民币0.6元，市场交易价格是每份人民币0.85元，则其溢价率等于(0.85-0.6)/0.6*100%=33.33%。
溢价率计算需要注意两点：
一是溢价率计算的基准是基金份额的净值而不是收盘价；
二是溢价率计算中，价格取当日收市后交易的价格，不是指当日最高或最低的价格。 一般情况下，如果市场上存在与基金挂钩的期货和期权等金融衍生品时，由于期现报价的差异，基金溢价率的计算相对简单；但是，如果既没有相关的期货与期权产品，也没有其他合适的产品作为参照物时，基金溢价的计算就比较复杂了。 这种情况下，可以引入新的概念——基金平价来表示基金价值，并通过考察该值与基金成交价格之间的关系来研究基金溢价问题。
所谓基金平价是指使基金未来预期现金流的现值与基金目前交易价格相等的定价。既然有了基金平价这个概念，那么基金的溢价就表示为（基金平-基金成交）/基金平，同理，基金的折价就表示为（基金会成交-基金平）/基金平。可见，判断基金是否溢价还是折价的问题转化为求解基金平价的问题。 通过求解基金平价，我们可以得到决定基金平价的三要素——基金成分资产的价格、基金成份资产的预期收益率和基金的管理费用。其中前两个要素较为容易确定，管理费用一般按基金资产总额的2%~3%收取。
需要指出的是，尽管上述三要素决定了基金平的价值，但它并不是一个确定的数值，而是一个使基金平与基金交易价格相等时的最优价值选择。当基金实际价格高于或低于这一最优值时，我们就说基金发生了溢价或者折价。从理论上讲，无论是否有管理费率，只要期望收益率大于零，基金就会保持溢价状态；相反，只要期望收益率小于零，基金就会保持折价状态。