企业现金存量过多？
作为财务经理，首先应该从公司战略层面去思考这个问题产生的原因和解决的方法。 导致一个公司存在大量现金的现象有很多，可能的原因有：
1．收入回笼政策导致的。很多企业为了加快资金回笼，会制定一些销售政策，比如：现款现货、先汇款再发货或者收取一定比例的定金之后才发 货等。这些政策的实施肯定会带来短期收益的增长，但同时也减少了现金流。特别是对于贸易类的企业来说，在采购期收到供应商的货款，在销售期将货品卖出后收到客户的款项之间往往存在一个时间差。在这个时间差内，大量的货币资金滞留账户上。如果企业融资的成本很低甚至为0的话，这种状态就完全没有问题；但如果企业的融资成本偏高，就会给企业造成一定的财务成本。
2．经营模式决定的。有一些企业经营的方式是“以销定产”型的，也即先卖出产品然后根据客户要求组织生产。在这种模式下，产品还没正式生产之前就已经收到了客户的货款，此时虽然没有形成实际的生产成本，但因为已经收款的货物不可能再退还给客户，因此从会计的角度来讲已经产生了销售收入，只是还没有形成相应的成本支出而已。随着生产的完成，这部分销售收入其实已经变成了企业的实收资本/股本（或留存收益）。所以从这个角度讲，虽然销售实现了，但是企业并没有因为这笔销售而获得了任何的资金流入。
3．业务扩张导致的。有的企业在经营一段时间之后会发现资金不够用，于是开始融资或者增发股票，以筹集更多的资金用于业务拓展；当然还有可能是通过借款等方式筹款。这时候就会出现一个现象：企业的负债率上升，所有者权益中的资本金/股本也会随之上升，但经营活动产生的现金流量却不见得会有明显的增加，甚至还可能会继续减少。也就是说，企业不但欠了别人的钱，而且自己也在不断地投入资金，当然手上留着的现金是不会太多的。
以上三种情况会导致企业发生现金流量表上的资金净额（经营活动产生的现金流净额+投资活动而产生的现金流净额）小于净利润的情况，即经营性现金流为负。出现这种情况并不说明企业不健康，而是反映了企业的特殊经营需要——可能是为了抢占市场、也可能是为了扩展产能。