净值指资产减负债吗？
净值，通常指净资产，是企业的资产总值减去负债以后的净值。在股市中，净值就是净资产，是股东权益，即股东投资在企业中的那部分资本。它是构成企业实力的主要成分，投资者分析企业的获利能力和资产状况主要就是分析这部分资产的运用效率。
基金单位净值即每份基金单位的净资产价值，通常是一个交易日结束后，基金总资产减去总负债后除以总份额。基金资产净值是衡量一个基金盈亏状况的主要指标。同时，基金份额净值的高低与其投资的绩优个股密不可分，因为基金所投资的股票上涨带来的价差收益构成了其份额净值增长的重要部分。
简单点说
净值（单价）=总资产（全部）-总负债（全部）/总份额（全部）
总资产、总负债是已知的，总份额是从一开始设立这个基金的时候就设置好的，所以净值也确定下来。（注意：净值不是可以人为控制的，什么净值回归等等都是胡扯）
份额＝申购金（你买的时候出的钱）/净值（申购的时候净值，也可以说是单价吧，单价乘以股份就是总价了）
份额是根据“你买的时候出的钱”和“当时的净值”决定的，你出的钱除以当时的净值就是你的份额。
持有份额越多，资产越多，价值也就越高，如果净值上涨，那资产增值也就越多。（净值上涨乘以你的总份额＝你的资产增值）
总份额的净值上涨，乘以各投资者持有的份额，就是各投资者持有的资产增值。