什么是底层资产清单？
私募基金的底层资产清单是向合同当事人说明该私募基金理财产品的具体资金投向。对于固定收益类的私募基金来说，底层资产其实就是指它投资的债券的发行企业的明细，包括企业名称、投资金额、债券名称（期限、票面利率）、增信措施（担保方式）、具体到期时间等要素。一份底层资产清单其实相当于一份投资组合的明细表。
对于权益类基金来说，也有自己的底层资产，但是它的资产流动性较好，估值定价相对容易，所以基金产品也不需要去公布每个交易日的持仓。除了公募基金，私募基金、信托、券商资管计划、基金专户等机构同样会投资债券，同样会有底层资产。而底层资产信息的暴露程度还是取决于合同当事人的约定。