企业外债专户如何办理？
1. 企业设立外债专用账户，应提供以下要件： (1)银行出具的《开户许可证》、《开户通知书（回执）》； (2)国家外汇管理局及其分局(支局)出具的批准经营外汇业务的证明文件复印件； (3)工商行政部门核发的营业执照副本复印件；
（4）法人授权委托书和经办人身份证复印件;(5)合同及履约情况证明。包括：
①项目合同正本原件及全部附件原件；
②贷款承诺函原件；
③董事会决议或出资人决定原件等；
④出口收汇核销单正本原件及结汇所提交的单证；
⑤进口付汇核销单正本原件及付款所提交的单证。以上所有材料需提供原件及复印件。
2. 外币存款/贷款帐的登记与核对 根据外管局的要求，开立的外币账户要实行分类管理，其账目单独记账核算。对每笔业务须填写入“外汇资金帐”中相应的交易项目栏。同时，必须每日核对是否存在未达帐项。对于当日的未达帐项，需编制“外汇资金调度单”调平；对于跨天的未达帐项，需编制“外汇调帐单”调平。
还要根据会计账簿记录及其他有关资料及时填写“外汇账户登记表”，定期对外币账户进行清理和对账工作并归档。