在谈如何防范之前，先简单介绍一下应收债权的风险： 应收账款发生风险的概率与其账龄成正比。1年左右是风险爆发的高危期；一旦超过3年未收回，即便起诉到法院，胜诉率也非常低（详见《金融不良资产处置评估报告》）。也就是说，企业对于超过三年的应收款项要特别注意了！ 那么，该如何防范呢？首先从业务端做起。
一是做好客户信用调查。很多公司都是等客户签了合同交了款才发货的，这种情况下一旦对方违约或者逾期还款就很容易产生应收账款风险。所以，我们建议在签合同前就要做好客户的信用调查工作，同时注意取证，为日后诉讼打下基础，尽可能避免因为证据不足导致败诉的情况。
二是严格履行合同义务，及时催收。作为供应商，我们的义务不仅仅是提供货物，更要及时催收货款。否则，由于我们自身的疏忽导致了损失的扩大，那么我们要自行承担这个损失。所以，我们一定要在合理的期限内进行催收，并保留好相关的催收证据。
当然，在防范应收账款风险的过程中，我们还应该重视财务部门的职责，完善相应的内部控制制度，建立定期核对制度等等。
祝昭铃优质答主加强企业内部管理，健全内控制度和监督机制。
重视应收账款的管理，安排专职人员负责应收账款的收回。很多中小企业对货款的收取并不重视，只是安排会计人员记账，并没有专门安排人员负责货款的收回。而且，很多企业人员流动频繁，新来的销售人员接替老客户，而老客户赊销记录等相关资料并未及时交接。这种管理方式很容易成为滋生舞弊行为和坏账等问题的温床。
在实际业务中，应尽量要求客户通过银行转账还款，同时要求客户在转账时在汇款凭证的“备注”栏中注明相关的客户名称、销售业务等信息，便于核对。如果需要以现金收款的，应当及时给客户出具加盖本单位发票专用章或者财务专用章的收据或欠条，注明相应债权人信息，及时入账。
对客户进行评级管理，加强客户管理
企业在开展赊销业务之前应对客户进行调查，了解客户信誉度、偿付能力等，进行评级管理，从而决定是否开展业务，并确定不同的回款措施，如是否要求客户提供相应的担保，付款期限要求等等，加强客户管理。
在与客户开展业务的过程中，应注意搜集、保存客户的资料，如营业执照复印件、经办人身份证明复印件、公司经备案的公司章程、交易过程相关文件等。
