怎么算贷款拨备？
对于银行来说，贷款拨备率=（贷款损失储备+长期贷款减值准备）/ 平均贷款余款*100%
平均贷款余款=（期初贷款余额+期末贷款余额）/2
注：该比率反映银行对待提贷款损失的准备状况，一般应保持在（0.5%—1%）的区间内，过小不能充分计提准备，过大则与实际状况不符。具体来讲，该比率应能够反映出：
1、贷款损失准备应随资金的时间价值增长而增长。亦即该比率的增加，应能降低银行未来现金流出量，减少损失；
2、能够体现谨慎性原则的要求，同时，也可以反映出贷款组合的各种情况，包括不良贷款的数量及所占的比重。
贷款拨备的相关情况
一、目的
为了确保贷款资产的安全性和收回率的稳定性，一般银行都会针对每一笔可预期的贷款损失提供坏账准备金。这种提前准备金有两种性质：一种是普通准备金，亦称常规准备金，其数量是根据银行长期以来所预计可能发生的贷款损失计算的；另一种是在特殊情况下，银行按照监管机关要求所提的资金，称为应急准备金。
二、计提方法
银行在计算提取贷款损失准备金时，一般依照一下三点确认贷款损失：1、严重逾期贷款2、呆账贷款3、账龄较长的贷款。另外还包括符合政策规定或合同约定的一定时间内应归还银行，但事实上未能归还的贷款。
2006年起执行新的贷款损失准备金计提政策。新方法主要将商业房地产贷款和普通住房贷款单独列示，以单独模式测算预期损失，并改变采用平均余额法计算补偿率。按照新方法，预期贷款损失准备金的计算分为三个步骤。一是确定损失概算金额，即根据历史经验数据，确定不同贷款类别和时间的损失率，并依据实际的贷款期末余额和账龄范围，计算各类贷款的预期损失金额；二是确定保险补偿金额，即通过向保险公司投保方式所取得的补偿；三是计算确定损失补偿率，即保险公司所能提供的补偿占贷款实际损失的比例。
按照以上三步计算确定贷款损失准备金额，进而确认损失准备开支。其中，第一步损失金额的计算，需结合银行不同贷款类别和账龄的状况，确定不同的损失率。不同的行业，风险因素不确，其贷款损失率也应当有所区别。房地产贷款和新发放的个人住房贷款，在个人贷款中比重较大，其期限长短与国民经济发展和客户资产升值不匹配，容易产生价值风险，可以比照相应风险类别的企业贷款损失率确定。由于新执行政策尚未有历史亏损数据，无法直接计算平均余额补偿率。需按照实际执行情况，重新测算计算。