银行贷款怎么追踪流向？
贷款的流向其实很好追踪，因为所有的金融活动都是在一个“大网”内运行，这个“大网”就是人民的货币流动情况。 央行和各家商业银行每天都在记录着每一笔资金的流入流出，只要看资金最终投向了哪里就可以知道这笔贷款的资金去向。 但实际操作并没有这么简单，因为企业存在法人（股东）、实际控制人的多层架构，一笔融资往往会有多个通道。
比如A公司通过B公司向C银行借款，那么A是借款人，B是受信人也就是还款义务人，C则是放款人。如果A把借到的钱交给D使用，虽然名义上C的钱是给了A，但实际的用款人是D，这样就造成了资金的实际用途与借贷时的约定用途不符的情况。
如果企业借的款项较多，且存在多处这样不规范的操作，那就很难找到真正的用款人。所以一般情况下各商业银行不会给这样的企业发放贷款，监管机构也不会允许这种情况出现。 但现实生活中确实存在这样的情形，有些企业通过多级架构从不同的金融机构融资，然后把融到的资交给自己实际控制的关联方使用。这种操作方式就叫“虚假注资、挪移借款”。
对于这种融资后资金流向故意做平或者挪用的行为，一旦查出不仅需要归还本金和利息，还需要承担相应的违约责任和赔偿责任，严重的还会因此承担刑事责任。