基金净资产怎么算？
基金的“资产”就是基金持有的所有证券的市值之和，不统计货币资金。如果是一篮子股票，就要分别乘以市价计算市值；如果是单只股票，就直接以账面价值计入资产项目即可。 资产的“负债”就简单了，就是尚未兑付的到期债券金额。 如果一只基金同时持有A公司发行的面值100元、年利率5%的债券和B公司发行的面值100元、年利息8%的债券，那么，该基金的资产负债表的资产项下就会有两个科目：
（1）金融资产—债券投资 面值总和200元。
（2）可供出售的金融资产—B公司股票 面值总和100元。 负债项下的两个科目与资产项下相对应，具体数值根据市场报价确定。假定该日A公司的债券价格上升至110元，而B公司的债券价格下降至90元。则
（1）货币资金=20+30+40+50 ＝140 (元) (2)债权性投资——债券投资 票面总额200 元 （3）权益类投资——B公司股票 100元。 （4）其他资产 60元。 上例中，不考虑各项费用支出，则该基金的每日净值的计算方法如下： 每日净值=140＋（200－110）＋（100－90）＋60＝200(元) 同样，基金每季度或者每半年调整一次估值的方法也很容易理解。假设某只基金除了股票和债券外，还有一部分资产是持有某公司股权，该公司在年初和年末的股价不一样，那么，就需要把年初和年末股价相加之后，再乘以持股数量，调整计入当期的资产总值。