1.把“现金”和“银行存款”科目的余额，调至“投资账户”（新增科目）。 借方发生额合计=贷方发生额 2.将“应收票据”“应收账款”“预付账款”等科目的余额转入“投资账户”。 3.将所有科目中的损益类科目结转至“本年利润”科目。
4.计算本月净利润。 5.根据上述计算得出的金额填写利润表。
6.将“收入”“成本”科目的余额转入“本年利润”科目。 7.将资产负债表中未分配盈余的数值填入利润表的“未分配利润”栏中；然后将“本年利润”科目的余额结转到“未分配利润”科目，在财务软件中的对应操作是将本年利润科目的年末余额结转存为凭证备用。
8.编制财务报表。 以上只列举了主要涉及科目的核算过程及思路，实际在做账的过程中还需考虑更多情况、更多细节，需要更加认真细致。
司马文文优质答主投资收益属于损益类科目，损益类科目借方记增加，贷方记减少，所以在取得投资收益时，要记入到投资收益的贷方，成本发生损失时，记入投资收益的借方。期末余额转入本年利润，一般无余额。 投资收益在会计上指投资后所取得的收益或发生的损失。包括债券投资和股权投资两大类而投资收益一般包括股权投资收益跟债权投资收益。 根据企业会计制度规定，投资收益应根据取得的收益形式，分以下情况进行处理： 1、在成本法核算下，投资企业应确认的投资收益为0，待投资单位宣告分派利润时，投资企业按照分得利润中属于应由本企业享有的部分确认投资收益。 2、在权益法核算下，投资收益的计算方法较复杂。
投资收益的具体范围，包括： （一）对外投资分得的利息收入、股利收入；（二）债券投资的利息收入；（三）出售、转让和收回对外投资发生的投资收益（损失）；（四）按成本法核算的，在成本以外实际收到的利息、红利等；（五）按权益法核算的，根据被投资企业损益情况调整的投资明细账的损益及投资企业按占被投资企业净损益的份额计算确认的投资收益；（六）其他投资收益。
