企业的资金池如何运作？
一、企业资金的来源和运用 一般情况下，一个企业的资金可以分为两大块，即流动资金和固定资产。其中，流动资金又分为运营资金（Operating Funds）和调整资金（Adjusting Funds）。
一般企业都按年度编制资金来源与运用计划，并以此为基础进行日常的收支核算，确保资金流向符合整体资金预算要求。
二、资金池的概念 根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，除国务院另有规定的除外，所有单位的人民币现金收入必须及时存入开户银行。 所谓“不及时”，是指当日取得的收入，除及时缴存税务部门外，应于每日营业终了将收入全部交存开户银行。 “存款人"是指以人民币作为货币计量的金融机构和企业法人及其他经济组织。
根据这一规定，企业的任何一笔资金收入，都必须及时存放在银行的账户里，不得拖延，否则就是违法行为。 当然，这里的“银行存款”是广义的，不仅包括企业在银行开设的基本存款账户，而且包括银行给予客户的专项存款账户。对于后者的使用，目前很多银行都放宽了限制，客户可以灵活调动和使用。
在现实中，因为税收的原因，有些企业会通过设立多个专项存款账户的方式来隐瞒真实利润，以达到少缴税款的目的；还有一些房地产企业因融资需要，会专门设立一个贷款专户，从该专户中走账，完成银行贷款的发放和回收手续。对此，税务局和银监会在各自的监管范围内均可以查处。
三、资金池的作用 对于企业而言，建立资金池的好处在于可以实现现金流的管理和控制。
首先，通过设立资金池，可以有效解决企业资金分散、周转慢等问题，提高资金的使用效率。其次，还可以规避一些不必要的税务风险和企业经营风险。