企业资金活动包括什么?
企业的资金活动是指围绕资金的取得、占用和投放及相应风险进行的设计、决策和管理活动等,主要包括融资活动、投资活动和现金收支活动三部分。 (一)融资活动
1.筹资渠道的确定
从企业外部来看 (1)以商业银行为主的金融机构 (2)政府机构 (3)非银行金融服务机构 (4)股东(所有者) (5)客户 从企业内部来看 (1)职工 (2)经营获利
2.具体融资方式的选择 在初步确定可能的资金来源后,应进一步细化融资方案,明确具体的融资金额、期限、利率和还款来源等。
(二)投资活动 投资项目一般分为生产经营项目和投资品种两大类。其中,生产经营项目又可分为产品开发、生产线建设和新产品推广等项目;投资品种主要指金融资产和投资性房地产等的购买。无论是哪种项目,其可行性都应该经过充分论证,并作出合理的评估与预测。
(三)现金收支活动
对每一笔现金收入和支出都必须做到合法、有效,确保资金流向安全、高效。