贷款拨备率说明什么？
银行贷款拨备，简单讲就是银行用来弥补坏账的储备金。 银行作为经营风险的特殊企业（大部分银行股东不能直接向客户索赔），为了将可能发生的损失提前锁定，需要准备一笔资金来弥补未来可能的亏损。这些资金就叫做拨备，其来源是银行的利润。 根据会计准则和行业监管要求，银行要首先用当年实现的净利润来填充拨备池，但是，当利润不足以支撑全部需求时，可以动用之前年度累积的未分配利润。也就是说，如果第一年盈利但不足以补齐全部的拨备缺口，那么第二年必须保证至少与第一年相同的利润，并且接下来三年的利润也要逐年递增，以填补前期的空缺——这实际上相当于提高了后续各年的成本，相当于税后利润留存下来不给股东，而给银行提供了应对风险的缓冲。
当然，这个拨备也不是无限制地增长下去——在符合一定条件的情况下，银行也可以申请减少拨备甚至转出拨备（也就是将以前的拨备返还给利润表），不过这需要银行的业绩能持续保持增长，同时还需要得到监管机构的认可。 一般来说，银行的拨备覆盖率越高越好，因为这意味着银行能够更好地化解可能出现的违约风险。不同银行的拨备覆盖率的比较是没有意义的，因为不同的银行所面对的客户群体、经营的业务类型有所不同，风险水平自然也有差异。对于中小型商业银行尤其是地方性银行来说，由于面临的融资环境较为紧张，它们的拨备覆盖率一般比较低一些；而对于大型的全国性银行来说，由于手握较多资源，它们可以有效地控制风险，因此拨备覆盖率往往比较高。