企业现金储备存在哪里？
我以一家小公司的财务负责人兼会计的经历来谈一下这个问题，这家小公司只有10几个员工，年销售收入500万左右。
一、首先我们公司不存在去银行挤兑的情况； 二、一般情况下，我会将公司的资金分为4部分存放 1）销售款：收到客户的款项，存入银行，作为销售款的沉淀资金。（这个比例一般比较大一些） 2）成本及期间费用：支付供应商的款项，以及公司经营所产生的各项费用，这些全部计入期间费用科目，每月进行归集核算，等到月末或者季度末再行与销售款等进行统筹考虑。 3）其他应收款：对于客户或供应商往来款项，金额不大，且短期能够收回的，如客户预付款项等直接挂在其他应收款科目下，并约定好还款期限和利息计算方式；对那些无法收回的，做账时通过其他应收款的备查登记簿进行登记，并在会计报表附注中予以说明。
4）借款：我公司基本不向银行贷款，因经营需要，偶尔会借些款，数额也不大，一般一个月内能归还。若超过一个月，则需支付相应的利息，并且需要在资产负债表中列示为应付利息。 三、如果确实遇到特殊情况，发生流动资金周转困难的时候，我会将上述第1）部分的资金暂时用于生产经营，同时做好资金的筹措工作，尽快归还。毕竟借款也是有成本的，过高的资金成本会使企业的负担加重，影响生产经营。 四、除了银行存款外，其他科目的资金都采用累计摊销的方法进行分摊，每个月底算一笔总帐，做到心中有数。 我公司的资金都是由老板掌控，他个人也开办有些其他的企业，所以资金调来调去也比较方便。 希望对你有帮助！