如何计算企业资金缺口？
在讨论怎样计算之前，我们先明确两个概念： 资金需求和资金供给 对于任何一个企业而言，其需要资金无非是为了生产或运营的需要，因此我们通常将企业的资金需求定义为： 然而值得注意的是，这里的“需要”和“需求量”并不是指企业实际花多少钱，而是指企业为了满足生产经营的需要、完成既定指标而必须投入/消耗的资金量。也就是说，资金需求其实是基于预算的，而非实际的支出，它反映的是计划或预期的资金消耗量。
当然，这个资金需求是建立在合理的基础上，既不是主观臆断，也不是凭空捏造。同时为了计算的简便和统一，我们通常会将资金需求按固定金额进行估算（当然，这只是一个假设，实际的企业可能会大一些），即： 当然，如果某个项目实际支出的资金超过了上面的估算额，只要项目仍在正常进行中，超出的部分也应该计入资金的供给量，也就是要在原来的基础上进行加总。同理，如果一个项目的资金需求低于上面的估算额，则应扣除相应的数量。
至于那些并非企业经营所需、无端消耗了企业大量现金的资金流出，应当尽量避免列入资金来源范围。比如融资性贸易中的货款的收回与支付；非主营业务收入取得的资金；通过关联方非正常交易产生的资金；等等。 明确了上述问题后，接下来我们就来谈谈怎样具体计算资金的供需量。假定一个企业一年的资金需求量为200万元，现有资金供给150万元，那么该年的资金缺口就是50万元。在此基础上，我们再结合实际情况进一步分析资金缺口的来源以及形成的原因——毕竟，有时企业现金流的状况可能并没有那么好，偶尔也会出现资金盈余的情况。这时，资金盈余的部分就可以作为后续的储备资金使用。