1、如果开票有误，可直接开红字发票处理；
2、如果发生销售退回，需要开红字发票处理（普票直接作废即可）；
3、一般纳税人可以开具普通发票的，可以直接在开票系统中用“负数”功能，开出红色的发票。 如果需要开红字增值税专用发票，则应先填制“红字专用发票申请单”，经主管税务机关审核后，开具《受理回执单》 ；然后，填制“红字专用发票记账联复印件”和“销售货物或者提供应税劳务清单”各两份，交客户留存；
4、根据税务登记证副本上的税务登记号、纳税人识别号或统一社会信用代码以及纳税人名称，在网上搜索当地省级或地市级国家税务局办税服务厅网址，点击进入后，选择要办理的项目，例如我要查询已开发票信息，就点击已经开具发票，输入时间限制等条件，点击查询就可以看到该期间所有的开票详细信息了，包括红冲的。
5、如果没有开通网上办税功能或不在网上申报期的，就直接到办税服务厅去处理。 带上需要红冲的发票原件、发票领购簿、购销合同原件等等相关的资料到税务局办理红冲手续就可以了。 具体还需要带什么资料，各地规定不一，建议咨询下当地税务部门。
郁韶平优质答主一、购买方未认证
发生销货退回，如果未发生销售折让，购买方未认证，销售方须在开票系统中申请红字信息表，根据系统返回的信息表开具红字增值税专用发票。操作步骤是：
第一步，在系统导航中依次选择：发票管理/红字信息表/增值税专用发票红字信息表填开，进行数据项填写。
第二步，按照所购货物的供货方信息，在选择增值税专用发票填开界面中，依次输入蓝字发票代码和号码，系统自动显示原蓝字发票开具的信息。
第三步，录入需要开具红字发票的数量和金额，保存之后上传。
第四步，点击下载，选择刚刚申请的红字发票信息表并下载，然后进行打印。
根据以上申请的红字信息表开具红字发票，具体步骤是在系统导航中按照顺序选择：发票管理/发票填开/增值税专用发票填开，然后点击“导入红字信息表”，选择要开具的发票，点击添加选中已开具的红字发票信息，然后点击“确定”，系统会自动生成红字发票，最后进行打印。
二、购买方已认证
购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，应按照以下要求开具：购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为税收凭证。
销售方应在收到《信息表》后，登陆本省增值税发票选择确认平台（http://fpdk.hebei.chinatax.gov.cn:8081/hbfpcx），确认信息表中信息无误后，根据原始蓝字发票信息开具红字发票。《信息表》中不需要填写对应蓝字发票信息。
